已抵扣的发票购货方怎么开红字发票申请单
已抵尘仔扣的发票购货方开红字发票申请单方法如下：1、购买方取得增值税专用发票已经抵扣的处理程序。销货方发生销货退回业务，需要开具红字发票时，购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，应暂时按照《开具红字增值税专用发票信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字增值税专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证；2、购买方取得增值税专用发票没有抵扣的处理规则。购买方取得增值税专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回给销售方的，购买方在填开《开具红字增值税专用发票信息表》时，应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息；3、销售方申请开具红字增值税专用发票的程序。销售方发生销售退回业务，且需要开具红字增值税费用发票时，应在规定的时间内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票信息表》，并在《开具红字增值税专用发票信息表》上填写开具红字发票的原因，以及相对应蓝字增值税专用发票的信息，同时提报由购买方提供的相关方面的情况说明。《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部粗御联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。任何单位和个人不得有下列虚开发票行为：（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票；（三）介绍他人开具与岩兄岩实际经营业务情况不符的发票。
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